損益通算とは？ 税金を減らせる仕組みをやさしく解説
2026年6月29日
損益通算とは、投資で出た“利益”と“損失”を相殺して、税金を減らせる仕組みのこと。ある取引で損しても、別の取引の利益と打ち消し合えば、払う税金が少なくなります。仕組みと注意点を、やさしく解説します。
📌 一言でいうと
損益通算＝利益と損失を相殺して、税金を減らすこと。ただしNISA口座の損失は対象外。
仕組み（例で見る）
投資の利益には通常約20%の税金がかかります。損益通算を使うと――
| 損益通算なし | 損益通算あり | |
|---|---|---|
| A株の利益 | +10万円 | +10万円 |
| B株の損失 | -6万円 | -6万円 |
| 課税される利益 | 10万円 | 4万円だけ |
利益10万円から損失6万円を差し引き、4万円ぶんにだけ課税。結果、払う税金が減ります。
繰越控除もある
その年の損失が利益より大きいときは、確定申告をすれば最大3年間、損失を繰り越して翌年以降の利益と相殺できます（繰越控除）。
⚠️ NISAは損益通算できない
NISA口座の損失は、損益通算も繰越控除もできません。NISAは利益が非課税な代わりに、損失は“なかったこと”になる、と覚えておきましょう。
📝 まとめ
- 損益通算＝利益と損失を相殺し、税金を減らす仕組み。
- 損失が大きい年は、最大3年の繰越控除も使える（要確定申告）。
- NISA口座の損失は損益通算・繰越控除の対象外。
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